11月下旬，人力资源社会保障部宣布个人养老金制度启动实施，贵阳等36个先行城市或地区率先实施。近日，针对市民关心的个人养老金制度相关热点问题，贵阳市人力资源和社会保障局相关负责人进行了解答。

什么是个人养老金？市人社局相关负责人介绍，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可自愿参加。

如何开立账户？据介绍，个人养老金实行个人账户制，需要开通个人养老金账户和个人养老金资金账户；两个账户都是唯一的，且互相对应。个人养老金账户可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行及其他个人养老金产品销售机构等多个渠道开立；个人养老金资金账户通过商业银行或其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定开立。值得关注的是，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

参加个人养老金如何缴费？据介绍，开立个人养老金账户和个人养老金资金账户后，缴费完全由参加人个人承担，每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。账户的资金参加人可自主选择个人养老金产品，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等，实行完全积累，并承担相应风险。另外，中途可以更换商业银行开设个人养老金资金账户，参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。

个人养老金如何领取？该负责人介绍，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：达到领取基本养老金年龄，完全丧失劳动能力，出国（境）定居，国家规定的其他情形。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

参加个人养老金有何好处？据介绍，参加人可以在基本养老保险以外，再多一份积累，退休后多领取一笔养老待遇。另外，个人养老金缴费可享受税费优惠。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。（刘辉、舒锐）

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